Как получить налоговый вычет за обучение

Любой гражданин России оплативший обучение может получить выплаты от государства воспользовавшись налоговым вычетом. О том, что нужно сделать чтобы вернуть часть потраченных средств, какие для этого нужны документы и как избежать ошибок при оформлении вычета мы подробно расскажем в этой статье.

Как работает налоговый вычет на обучение

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность исключения расходов понесенных на получение образования из налогооблагаемой базы. Это значит, что с денег потраченных на учебу не нужно платить 13% НДФЛ. А поскольку этот налог удерживается из зарплаты работодателем и человек этих денег не видит, государство дает возможность эти средства вернуть.

Важно! — налоговый вычет, это право гражданина которым он может воспользоваться по своему желанию. То есть, для получения выплаты человек должен предпринять ряд предусмотренных законом действий, без этого перечисление средств не состоится.

Какую часть расходов можно компенсировать

Согласно Налоговому кодексу РФ, вернуть можно 13% от уплаченной за обучение суммы. При этом общая сумма расходов с которых будут возвращены 13% не может превышать 50 тысяч рублей при получении вычета за образование ребенка, брата или сестры и 120 тысяч рублей при компенсации стоимости собственной учебы. Кроме того, закон говорит о том, что сумма денег полученных человеком по налоговому вычету не может превышать величину уплаченного им НДФЛ за расчетный период.

Совет — для подачи заявления на получение выплаты стоит выбирать члена семьи с наибольшим официальным доходом.

Как рассчитать сумму выплаты

Для этого необходимо всю вашу заработную плату за год умножить на 0,13% — так вы посчитаете общую сумму уплаченного НДФЛ. Далее, от зарплаты за год нужно вычесть стоимость обучения и результат умножить на 0,13%. Затем это число следует вычесть из суммы налога с заработной платы. Так вы поймете какую сумму вы сможете получить.

Пример расчета

Давайте посчитаем сколько денег можно вернуть на примере обучения на курсах по пайке bga в Bgacenter. Стоимость курсов составляет 29 900 рублей, эта величина укладывается и в 50, и в 120-тысячный лимиты, соответственно государство перечислит вам 13% от этой суммы или 3887 рублей. При прохождении двух и более образовательных программ их стоимость складывается.

Таким образом, записавшись на обучение пайке + курсы по ремонту ноутбуков, например, вы заплатите 63 тысячи 800 рублей суммарно за две программы. Если вы оплачиваете собственное образование, то расчет выплаты будет аналогичен предыдущему и возврат составит 63 800 * 0,13 = 8924 рубля. Если речь идет о вычете за учебу ребенка, то он ограничен лимитом общей стоимости получения образования в 50 тысяч рублей и в этом случае государство компенсирует 50 000 * 0,13 = 6500 рублей.

Кому положена компенсация

Для получения налогового вычета человек должен отвечать ряду требований:

1. являться гражданином России и находиться на территории РФ не менее 183 календарных дней в году
2. иметь официальное место работы
3. получать заработную плату с которой начисляется НДФЛ

При соблюдении этих трех условий можно рассчитывать на возврат части средств потраченных на собственное образование или оплату учебы детей, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Компенсация за обучение иных членов семьи законом не предусмотрена.

Обратите внимание — индивидуальный предприниматель может получить вычет только если он работает по общей схеме налогообложения.

Какие образовательные услуги предполагают получение выплаты

Для получения налогового вычета нужно проходить обучение в одном из следующих видов образовательных учреждений:

• дошкольные;
• внешкольные;
• лицеи;
• колледжи;
• ВУЗы;
• частные образовательные центры;
• спортивные, художественные и автошколы;
• центры повышения квалификации.

Учебное заведение может быть как частным, так и государственным. Главное, чтобы оказание образовательных услуг было для него основным родом деятельности и имелась соответствующая Лицензия. При этом, форма обучения не важна если вы учитесь сами и должна быть очной если вы оплачиваете образование родственников.

Какие нужны документы

Получить выплату можно двумя способами, непосредственно в налоговой службе или через работодателя. В первом случае необходимо предоставить:

1. паспорт или другой документ удостоверяющий личность (для военных и моряков);
2. налоговые декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
3. финансовую отчетность которая подтверждает факт обучения, это может быть чек или квитанция, например;
4. договор с образовательным учреждением;
5. заверенную копию лицензии учебного заведения;
6. типовое заявление о получении налогового вычета с указанием своих платежных реквизитов.

Все эти документы необходимо предоставить в местную ИФНС.

При возврате средств через работодателя нужно подготовить тот же комплект документов за исключением форм 2 и 3-НДФЛ, подать в налоговую инспекцию заявление на получение вычета (это можно сделать онлайн, на сайте nalog.gov.ru авторизовавшись через портал Госуслуг) и передать в бухгалтерию своего предприятия уведомление которое в течении 30 суток обязана прислать ИФНС. 

Кроме того, если вычет оформляется при оплате обучения членов семьи необходимо дополнительно собрать документы подтверждающие родство и получить справку о обучении по очной форме.

Выводы:

• Налоговый вычет, это реальный и простой способ сэкономить деньги из семейного бюджета. 
• Умение пользоваться этим инструментом фактически обеспечивает 13% скидку на все образование в России стоимостью до 120 тысяч рублей в год. 
• Самый главный момент который нужно учесть при выборе места для учебы с точки зрения получения компенсации — это наличие у него государственной лицензии на право осуществлять образовательную деятельность. 

В Bgacenter такое разрешение есть. Мы регулярно предоставляем нашим выпускникам необходимые документы и готовы ответить на любые интересующие вас вопросы о получении налогового вычета.